Como es de conocimiento el 24 de diciembre de 2020 y 9 de abril de 2021 la Superintendencia de Sociedades emiti\u00f3 dos Circulares mediante las cuales realiz\u00f3 una modificaci\u00f3n general respecto del R\u00e9gimen de Autocontrol y Gesti\u00f3n del Riesgo Integral, al cual se encuentran obligadas por generalidad las empresas bajo la vigilancia o control de la entidad que hubieren obtenido ingresos totales o activos iguales o superiores a los 40.000 SMLMV.<\/p>\n\n\n\n
Con el fin de supervisar la implementaci\u00f3n y cumplimiento del SAGRILAFT la Superintendencia de Sociedades ha dispuesto de unas pol\u00edticas de supervisi\u00f3n que se indican en la Circular n.\u00b0100-000008 del 11 de junio de 2021, para lo cual es pertinente identificar cu\u00e1les son los puntos sujetos a verificaci\u00f3n y las acciones que puede tomar la entidad.<\/p>\n\n\n\n
\u00bfC\u00f3mo puedo identificar que estoy dando cabal cumplimiento a la implementaci\u00f3n del SAGRILAFT?<\/p>\n\n\n\n
Al implementar, aplicar y ejecutar el sistema, la empresa obligada incluyendo sus administradores, oficial de cumplimiento, auditores internos y revisores fiscales deben encontrarse en la capacidad de:<\/p>\n\n\n\n
a. Conocer el riesgo al cual se encuentran expuestos de conformidad a las particularidades de cada empresa y tener la capacidad de identificar, medir, monitorear y prevenir tal riesgo.
b. Realizar el debido seguimiento y registro ante la presencia o ausencia de operaciones sospechosas.
c. Realizar la debida divulgaci\u00f3n y capacitaci\u00f3n del sistema al menos una vez al a\u00f1o.<\/p>\n\n\n\n
\u00bfCu\u00e1les son algunas de las actividades m\u00ednimas que la empresa obligada debe realizar para dar cumplimiento al SAGRILAFT?<\/p>\n\n\n\n
a. Inicialmente el SAGRILAFT debe ser aprobado en reuni\u00f3n por la Junta Directiva de la sociedad.
b. Posteriormente la empresa debe contar con una matriz de riesgo.
c. Debe tener un oficial de cumplimiento que haya sido debidamente designado, que se encuentre registrado en el SIREL, que realice todos los repostes concernientes a su gesti\u00f3n y que goce de plena independencia y capacidad necesaria para el ejercicio de sus funciones y obligaciones.
d. La empresa debe contar con metodolog\u00edas de segmentaci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de los factores de riesgo a los que se encuentra expuesta seg\u00fan sus particularidades.
e. Debe realizar los debidos procedimientos de debida diligencia y debida diligencia intensificada.
f. Que el SAGRILAFT tenga en cuenta los riesgos propios de la empresa previo an\u00e1lisis del tipo de negocio, la operaci\u00f3n, el tama\u00f1o, las \u00e1reas geogr\u00e1ficas donde opera, las se\u00f1ales de alerta y las dem\u00e1s caracter\u00edsticas particulares.<\/p>\n\n\n\n
\u00bfQu\u00e9 acciones puede tomar la Superintendencia de Sociedades para verificar que se est\u00e1 dando cumplimiento a la normativa?<\/p>\n\n\n\n
La Superintendencia de Sociedades tiene la facultad de realizar visitas remotas o presenciales con o sin previo aviso a las empresas obligadas, tambi\u00e9n podr\u00e1 realizar requerimientos de informaci\u00f3n o incluso tomar informaci\u00f3n de manera virtual con el fin de verificar, el cumplimento de la implementaci\u00f3n del SAGRILAFT.<\/p>\n\n\n\n
Seguidamente y si encuentra infracciones a la normativa podr\u00e1 ordenar la correcci\u00f3n por incumplimiento o incluso imponer sanciones o multas de hasta 200 SMLMV, seg\u00fan sea el caso.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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